HƯỚNG DẪN LẬP HÓA ĐƠN GIẢM THUẾ THEO NQ101/2023/QH15#
I.1 Mục đích#
- Hướng dẫn lập hóa đơn được giảm thuế theo Nghị quyết 101/2023/QH15 đối với hóa đơn thường và hóa đơn có mã khởi tạo từ máy tính tiền
I.2 Các bước thực hiện#
I.2.1 Đối với hóa đơn giá trị gia tăng/hóa đơn giá trị gia tăng từ máy tính tiền#
- Bước 1: Trên màn hình lập hóa đơn giá trị gia tăng, anh/chị nhập thông tin hóa đơn và thông tin khách hàng
- Bước 2: Nhập hàng hóa dịch vụ và chọn mức thuế suất là 8%
- Bước 3: Hệ thống sẽ tự động tính toán tiền thuế và tổng tiền thanh toán. Thực hiện nhấn xuất hóa đơn để ký số và xuất hóa đơn
Sau khi xuất hóa đơn, nội dung hóa đơn được thể hiện theo đúng quy định của pháp luật
I.2.1 Đối với hóa đơn bán hàng/hóa đơn bán hàng từ máy tính tiền#
- Bước 1: Trên màn hình Lập hóa đơn bán hàng, tích chọn Giảm thuế theo NQ số 101/2022
- Bước 2: Nhập hàng hóa dịch vụ với phần đơn giá, thành tiền là số tiền chưa giảm trừ, sau đó điền tỷ lệ % trên doanh thu của hàng hóa dịch vụ
Hệ thống sẽ tự tính toán số tiền được giảm và Tổng tiền thanh toán theo công thức sau:
- Số tiền được giảm = Tổng thành tiền của hàng hóa x 20% x Tỷ lệ % trên doanh thu
- Tổng tiền thanh toán = Tổng thành tiền của hàng hóa x (1 – 20% x Tỷ lệ % trên doanh thu)
Sau khi xuất hóa đơn, nội dung hóa đơn được thể hiện theo đúng quy định của pháp luật. Cụ thể:
- Thành tiền của hàng hóa là tiền hàng trước khi giảm
- Tổng tiền thanh toán là số tiền đã giảm 20% mức tỷ lệ % trên doanh thu
- Đồng thời có thêm dòng ghi chú về số tiền được giảm: Đã giảm... tương ứng 20% mức tỷ lệ để tính thuế giá trị gia tăng theo Nghị quyết số 101/2023/QH15
